江苏民丰农商行：五项机制助力审计整改走深向实

近年来，江苏民丰农商行聚焦审计整改研究，通过建立完善审计整改五项机制、立体化推进问题整改，促进审计整改提质增效。

该行建立整改联动机制，建立完善多方参与、双线整改制度。审计项目结束后，民丰农商行分管领导召集被审计单位及总行条线管理部门参加整改联席会议，剖析问题成因，区分立行立改、长效整改，部署整改举措，将支行整改与总行业务部门联动，具体问题整改与制度流程优化联动，不仅着眼于具体问题的整改，更加注重寻根问源和体制机制的完善。将相关职能部门纳入联席会议，共同研究讨论审计发现的突出问题，为整改出谋划策，实现审计整改由“独角戏”向多部门“大合唱”的工作格局转变，通过“当下改”，实现“长久立”。

该行创新整改监督机制，探索整改监督机制，创新性通过召开“审计整改质询评审会”方式提升整改合力，行领导参会对问题原因剖析、整改具体措施及成效逐一质询，被审计单位及总行业务条线部门接受质询评审，通过“红红脸”“出出汗”，实现整改压力传导，从“要我整改”变为“我要整改”，形成主动整改的氛围。质询会后，持续对整改结果进行后续评价监督，直至整改措施全部落实，整改目标全部完成。

打造结果公告机制，民丰农商行研发上线内部审计整改系统，审计稽核部编制整改清单，明确整改要求及时限，导入内部审计整改系统，将整改任务下发至整改单位。整改单位通过整改系统反馈整改情况、提交整改佐证材料，审计稽核部通过系统对审计整改落实情况通过系统实时跟踪，整改结果经审核通过后予以销号，并通过系统向整改单位反馈，确保审计整改结果公开可见。对审计整改情况，组织专人按周跟进，编写整改周报并报主要领导审阅批示，按月在行务会通报整改结果。结合整改情况，定期编制审计简报、不定期编写提示书、管理建议书，对整改工作中的经验做法及存在的问题向全行发布，协助加强业务监督和管理，不断提升内控和风险管理水平。

同时，该行完善整改回查机制，按照“谁审计、谁负责跟踪整改”的原则，对整改落实情况进行“回头看”，看审计问题是否完全整改，看审计建议是否得到贯彻落实，对整改后运行情况返检。尤其是对“屡查屡犯”问题，从流程、制度、系统控制进行解决，实现“被动整改”向“主动防控”转变。同时加强与纪律监督室等部门协作配合，通过后续审计、巡察，将整改结果纳入监督范畴，实现闭环管理，确保能够及时落实改进措施，提升整改工作的有效性。

民丰农商行明确主体责任，严格整改追责机制。明确单位负责人作为审计整改的第一责任人，把审计整改情况纳入绩效考核和目标责任状考核。明确追责标准。区分直接责任、管理责任，通过审计约谈、经济处罚、纪律处分等方式加强整改责任落实。对审计整改措施不力、责任落实不到位、屡审屡犯，以及无正当理由不按期整改或整改造假的，严肃进行处理。积极进行整改，整改效果较好的，审计问责时可以依规从轻进行处罚。（夏旭）